南宁轨道交通集团有限责任公司需对南宁轨道交通建设有限公司2020年至2022年采购及合同管理情况开展专项审计，本次项目上限控制价为98,000.00元（含税），92,452.83元（不含税）。根据本集团公司要求，现就本次项目进行公开比选，欢迎符合条件的会计师事务所参与比选。

一、项目内容

对南宁轨道交通建设有限公司4号线、5号线工程项目2020年1月至2022年12月采购管理、合同管理、工程签证管理情况开展审计，包括勘察、设计、监理、施工、咨询、设备物资等采购合同的招标、审批、履行以及合同签订、结算、变更、索赔、工程签证管理等主要业务环节的内部控制情况进行审查，并作出客观公正、实事求是的评价。包括但不仅限于以下内容：

（一）采购管理审计

1.采购管理制度及标准化流程的建立情况及制度设计的合理性；

2.采购工作管理委员会、总经理办公会、董事会分级审批、决策情况；

3.年度采购计划编制、月度临时新增采购计划、紧急采购计划的编制、审批、执行情况；

4.招标类采购、非招标类采购的分判及具体执行情况，关注非公开招标类项目采购评审、谈判过程；

5.供应商管理及评价体系建立、各类供应商资源库考察、维护情况；

6.采购监督部门执行监督、检查的情况；

7.在采购活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况；

8.采购验收手续是否完整、真实；

9.采购流程是否遵守国家法规及公司的采购管理制度；

10.采购台账日常管理情况，采购文件管理、归档情况。

（二）合同管理审计

1.合同管理制度和标准化流程，以及合同管理系统的建立情况，制度设计的合理性；

2.合同审批、签订流程执行情况，关注合同审批、签订流程是否符合相关规定，手续是否完整；

3.合同履约过程管理情况，实际履约效果与采购需求的一致性，关注合同发生变更是否符合原合同条款或法定条件，依据是否充分，相关审批手续是否完整；

4.公司对合同的履行情况是否进行跟踪管理，是否存在超付合同支付的违规行为；

5.合同变更审批、结算、付款、索赔情况，关注是否存在支付风险；

6.合同日常管理情况，合同台账、合同文本、结算资料等归档与保管情况，公司合同管理信息化应用情况。

（三）工程签证管理审计

1.工程项目签证管理情况，关注工程签证内容的合规性、真实性、合理性，签证内容是否与实际发生相符，签证的计量计价是否与合同有关条款约定相符，是否及时办理签证（含减项签证办理）；

2.工程项目现场签证审批情况，关注是否已按照制度规定执行审批流程，工程签证过程的监管程序与各方审批程序是否完善，是否存在越权审批；

3.工程项目现场签证台账管理情况，签证资料管理、归档情况，关注工程管理部门对签证实施进度管控情况。

（四）以往审计发现问题的整改情况

重点关注涉及违规招采、违规签证问题的追责问责情况，整改完成效果。

（五）其他需要审计的内容

二、比选申请人资格要求

比选申请人为中华人民共和国境内依法设立的法人或其他组织，必须持有合法有效的财政部门颁发的会计师事务所执业证书。没有处于被行政主管部门或业主取消比选申请资格的处罚期内，且没有处于被责令停业，财产被接管、破产状态；比选申请截止时间前3年内没有骗取中选、严重违约或重大质量安全责任事故的情况。若以分支机构参与投标，必须出具总部授权参与证明。比选申请人派出审计组负责人具有3年以上工程管理相关方面的审计经验，其他人员中至少有1名具有2年以上工程管理相关方面的审计经验。

三、比选文件的获取

本项目不发放纸质文件，比选申请人自行在南宁轨道交通集团有限责任公司官网(http://www.nngdjt.com/)的招标招商中的招标公告处下载比选文件（见本公告附件）。

四、比选时间、地点

（一）时间：2023年04月19日上午09:00

（二）地点：广西南宁市云景路69号南宁轨道交通集团有限责任公司A2栋104会议室

南宁轨道交通建设有限公司2020年至2022年采购及合同管理专项审计项目第二次比选文件.docx