南宁轨道交通集团有限责任公司需对南宁轨道交通运营有限公司2021年至2022年物资管理内控建设及执行情况开展专项审计，本次项目上限控制价为76,000.00元（含税），71,698.11元（不含税）。根据本集团公司要求，现就本次项目进行公开比选，欢迎符合条件的会计师事务所参与比选。

一、项目内容

对南宁轨道交通运营有限公司2021年至2022年物资管理内控建设及执行情况开展审计，包括内控建设的合法合规合理性及执行的效率效果等情况，作出客观公正、实事求是的评价，包括但不仅限于以下内容：

（一）关注南宁轨道交通运营有限公司物资采购、验收、领用、盘点、处置等全流程相关制度的建立健全情况，设计是否合理，与采购相关的内部控制是否等到有效执行；

（二）关注采购环节相关岗位设置是否符合不相容岗位相互分离的原则。

（三）关注物资采购计划编制、执行及变更的合规性、合理性、及时性，是否存在采购计划编制、执行及变更流程不符合规章制度的情形；是否存在计划安排不合理导致短缺、积压可能导致企业生产停滞或资源浪费的情形，是否存在不及时编制或执行采购计划等人为制造紧急采购等情形；

（四）关注采购方式是否符合相关规定，采购方式选择的决策流程是否符合内部控制指引的规定；

（五）关注评标或评审人员的选定、资质、专业、数量等是否符合相关规定；

（六）关注评标或评审程序的合法合规性，是否按法律法规、公司规章制度对投标人资格、投标文件等进行审查，是否存在围标、串标等损害南宁轨道交通运营有限公司利益等情形，评标或评审的过程和成果记录是否完整；

（七）关注验收流程的合法合规性，验收人员组成是否符合不相容岗位互相分离原则，是否按合同约定的品牌、规格型号、数量、质量等要素验收，相关验收人员签字是否齐全，验收入库登记是否正确；

（八）关注物资存放和移动是否符合相关规定，管理职责是否清晰、制衡，是否存在非物资管理、监督、仓储人员在未经授权情况下接触物资等情形；

（九）关注物资领用手续是否完整，计量计价是否准确，账务处理是否正确，成本消耗是否存在异常；

（十）关注物资盘点程序是否符合相关规定，盘点人员组成是否合规合理，组织实施是否有序，盘盈盘亏处置是否符合规定，盘点各环节的审核签字手续是否完备，是否按规定出具盘点报告等；

（十一）关注损坏、废旧等物资的管理是否符合相关规定，对具有回收价值的物资或危旧物资，存放保管是否安全，处置是否合法合规合理；

（十二）物资各归口管理部门、生产技术部、财务部的物资台账登记是否完整、连续，账账是否相符；

（十三）是否存在长期积压、大量在途物资情形，并分析形成原因；

（十四）其他涉及物资管理的合法合规合理情况；

（十五）集团公司关注的其他事项情况。

二、比选申请人资格要求

比选申请人为中华人民共和国境内依法设立的法人或其他组织，必须持有合法有效的财政部门颁发的会计师事务所执业证书。没有处于被行政主管部门或业主取消比选申请资格的处罚期内，且没有处于被责令停业，财产被接管、破产状态；比选申请截止时间前3年内没有骗取中选、严重违约或重大质量安全责任事故的情况。若以分支机构参与投标，必须出具总部授权参与证明。本次比选不接受联合体报价，母、子公司只允许其中一家公司参与比选申请；同一法人代表，只接受一家参与比选申请。

三、比选文件的获取

本项目不发放纸质文件，比选申请人自行在南宁轨道交通集团有限责任公司官网(http://www.nngdjt.com/)的招标招商中的招标公告处下载比选文件（见本公告附件）。

四、比选时间、地点

（一）时间：2023年7月12日上午09:00

（二）地点：广西南宁市云景路69号南宁轨道交通集团有限责任公司A2栋104会议室

五、比选人联系方式

联系地址：广西南宁市云景路69号

联系人：审计部/监事会工作部 邓工 ；

电话：2332828/2778323；

邮箱：nngdsjb902@163.com

附件1 南宁轨道交通运营有限公司2021年至2022年物资管理内控建设及执行情况专项审计项目第三次比选文件.docx